基金淨值的計算方法

共同基金所擁有的資產，是根據市場收盤價計算出基金的總資產價值，在扣除基金當日的各類成本及費用後，所得到的就是該基金當日的淨資產價值，再除以基金當日所發行在外的單位總數，即得出每單位基金的淨值。

使用投信投顧公會的範例來簡單說明基金淨值的計算（不考慮各類成本及費用）：假設「黑馬基金」是一檔臺灣股票型基金，基金經理人把30位投資人各投資一單位的錢拿去買甲股票、乙股票、丙股票，1月1日當時，甲股票的股價為950元、乙股票120元、丙股票70元，基金的總資產為1,140元（$950＋$120＋$70＝$1,140），因為總共有30單位，所以1月1日贏家基金的淨值為38元（$1,140÷30單位＝$38）。

 

2個月後，甲股票上漲至1,000元、乙股票145元、丙股票85元，因此，基金的總資產為1,230元（$1,000＋$145＋$85＝$1,230），淨值也就成長至41元（$1,230÷30單位＝$41）。

                               資料來源：中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會